自2021年“專(zhuān)網(wǎng)通信案”爆發(fā)，已有13家A股公司卷入，涉及超900億元資金，堪稱(chēng)“A股史上最大資金騙局”。
時(shí)至今日“專(zhuān)網(wǎng)通信”騙局后遺癥仍在A股發(fā)酵。多家上市公司因此陷入困境：或陷巨額虧損，元?dú)獯髠?；或被ST，面臨退市風(fēng)險(xiǎn)；有些公司甚至已經(jīng)告別A股，黯然落幕。
這一上市公司被罰千萬(wàn)！財(cái)務(wù)造假13年虛增超百億收入
7月3日，江蘇舜天（600287.SH）公告稱(chēng)，收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，認(rèn)定公司參與專(zhuān)網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，并對(duì)相關(guān)高管進(jìn)行了證券市場(chǎng)禁入處罰。
公告截圖
2022年11月4日，江蘇舜天就收到了中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》， 因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，被立案調(diào)查。
經(jīng)過(guò)半年多的調(diào)查，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，公司涉嫌違法的事實(shí)主要包括兩個(gè)方面，一是參與專(zhuān)網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)；二是年報(bào)存在虛假記載。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查認(rèn)為，江蘇舜天參與的隋田力主導(dǎo)的專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)是合同、資金、票據(jù)流轉(zhuǎn)構(gòu)成閉環(huán)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，無(wú)商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及利潤(rùn)。江蘇舜天在隋田力主導(dǎo)的專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中墊資(少部分業(yè)務(wù)作為通道)，不承擔(dān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)墊資規(guī)模和期限獲取利潤(rùn)(或通道費(fèi))。
“江蘇舜天知悉其在專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中的墊資或通道作用，且應(yīng)當(dāng)知悉專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)是虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。”證監(jiān)會(huì)指出。
證監(jiān)會(huì)調(diào)查結(jié)果顯示，通過(guò)財(cái)務(wù)造假手段，江蘇舜天在13年間共計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入103.33億元，虛增營(yíng)業(yè)成本94億元，虛增利潤(rùn)總額9.3億元。
據(jù)時(shí)代周報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的13年間，江蘇舜天虛增營(yíng)業(yè)收入占比最高達(dá)34.13%，而虛增利潤(rùn)總額占比最高達(dá)132.86%，虛增利潤(rùn)總額占比超過(guò)50%的年份有7次。
2009—2021年江蘇舜天虛增營(yíng)收與利潤(rùn)總額的占比情況，圖源：《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》（處罰字〔2023〕37號(hào)）
圖源：江蘇舜天官網(wǎng)
據(jù)官網(wǎng)，江蘇舜天于2000年9月上市，2010年江蘇舜天隨舜天集團(tuán)整體并入江蘇省國(guó)信資產(chǎn)管理集團(tuán)有限公司，為國(guó)有控股上市公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋了進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)內(nèi)貿(mào)易、服裝生產(chǎn)、化工倉(cāng)儲(chǔ)、股權(quán)投資等諸多領(lǐng)域。
截止2022年末，總資產(chǎn)38.54億元，凈資產(chǎn)18.86億元；2022年全年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入40.96億元，利潤(rùn)總額1.36億元，進(jìn)出口總額3.88億美元。
董事長(zhǎng)遭市場(chǎng)禁入
核心高管被罰
2016年12月至2018年3月，高松任江蘇舜天董事兼總經(jīng)理，2018年3月至2019年8月任江蘇舜天總經(jīng)理，2018年3月至今任江蘇舜天董事長(zhǎng)。
在該業(yè)務(wù)的開(kāi)展中，時(shí)任高管難逃干系。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，高松、桂生春是江蘇舜天信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，王重人、李焱、趙凡是江蘇舜天信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。
監(jiān)管部門(mén)要求江蘇舜天責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對(duì)高松給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)桂生春給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)王重人、李焱、趙凡給予警告，并分別處以 60 萬(wàn)元罰款。其中，高松的違法情節(jié)嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)其采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。
投資者開(kāi)啟索賠
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到，投資者索賠已經(jīng)啟動(dòng)。浙江裕豐律師事務(wù)所厲健律師表示，根據(jù)司法解釋?zhuān)瑫憾ㄔ?010年4月13日至2021年8月17日期間買(mǎi)入江蘇舜天股票，并在2021年8月17日收盤(pán)時(shí)仍持有該股票的受損投資者，可以索賠。最終索賠條件、是否獲賠、賠付標(biāo)準(zhǔn)等以法院認(rèn)定為準(zhǔn)。
東方財(cái)富股吧截圖
“考慮到江蘇舜天的股價(jià)在2009年大概在8元/股左右，而目前股價(jià)在5元/股左右，因此江蘇舜天或面臨巨額的證券虛假陳述責(zé)任糾紛賠償。前述糾紛的訴訟時(shí)效為三年，通常從揭露日起算?！北本┰仆ぢ蓭熓聞?wù)所律師張昇立解釋道。
7月4日，21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道報(bào)道記者致電江蘇舜天就此案的相關(guān)細(xì)節(jié)和最新影響作進(jìn)一步了解，但其證券部電話始終無(wú)法接通。
“專(zhuān)網(wǎng)通信案”后遺癥仍在發(fā)酵
十余家A股公司被立案調(diào)查
“專(zhuān)網(wǎng)通信”騙局后遺癥仍在A股發(fā)酵。
從最新公告來(lái)看，相比其他陷入“專(zhuān)訪通信”騙局的公司，江蘇舜天目前的境況還不是最差的，畢竟公司判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及相關(guān)規(guī)定的強(qiáng)制退市情形。
盤(pán)點(diǎn)專(zhuān)網(wǎng)通信涉案公司，已有十余家A股公司被立案調(diào)查，甚至有上市公司受此業(yè)務(wù)影響已退市。
比如，華訊方舟（000687.SZ)已于2022年6月退市；凱樂(lè)科技(600260.SH)于2月15日終止上市暨摘牌。
后者雖然是被面值退市，但2021年該公司深陷專(zhuān)網(wǎng)通信騙局，相關(guān)業(yè)務(wù)被嚴(yán)重波及。證監(jiān)會(huì)調(diào)查，2016年至2020年間，凱樂(lè)科技合計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入達(dá)512.25億元，是首家因“專(zhuān)網(wǎng)通信”業(yè)務(wù)波及而被ST的公司。
澤達(dá)易盛(688555.SH)于2022年收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，經(jīng)查，澤達(dá)易盛通過(guò)公司或子公司簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，于2016年至2019年累計(jì)虛增營(yíng)收3.42億元，虛增利潤(rùn)1.87億元。公司股票將于2023年7月7日被上海證券交易所終止上市暨摘牌。
此外，上海電氣（601727.SH)、合眾思?jí)?002383.SZ)、宏達(dá)新材(002211.SZ)、瑞斯康達(dá)(603803.SH)、新海宜(002089.SZ)均因?qū)＞W(wǎng)通信虛增收入而受到證監(jiān)會(huì)處罰；中利集團(tuán)(002309.SZ)、國(guó)瑞科技(300600.SZ)、康隆達(dá)(603665.SH)被證監(jiān)會(huì)立案，還在調(diào)查中。
中天科技(600522.SH)也踩雷專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，2021年公司業(yè)績(jī)被嚴(yán)重拖后腿，應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨計(jì)提資產(chǎn)減值等合計(jì)高達(dá)37.54億元。不過(guò)，中天科技并未被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，2022年公司業(yè)績(jī)已經(jīng)明顯回升。曾有接近公司人士告訴記者，監(jiān)管部門(mén)在核查公司該業(yè)務(wù)加工、貨物流和現(xiàn)金流情況后，認(rèn)為公司只是從業(yè)務(wù)拓展角度發(fā)展專(zhuān)網(wǎng)業(yè)務(wù)，沒(méi)有出現(xiàn)財(cái)務(wù)舞弊的情況。
另外從騙局細(xì)節(jié)來(lái)看，隋田力所使用的手段大同小異，上游供應(yīng)商及下游廠家均被指定，上市公司只能參與中間環(huán)節(jié)。而在付款方式上，大客戶(hù)一般只向上市公司支付部分金額作為預(yù)付款，但要求上市公司從隋田力指定的供應(yīng)商處采購(gòu)原材料并預(yù)付100%款項(xiàng)，雖然上市公司短期內(nèi)業(yè)績(jī)得到大幅提升，但操盤(pán)者一旦出現(xiàn)資金問(wèn)題，就很容易形成巨額壞賬。
一位陷入專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)騙局的上市公司負(fù)責(zé)人對(duì)21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者表示，會(huì)謹(jǐn)記專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)帶來(lái)的教訓(xùn)，其教訓(xùn)“過(guò)于慘痛”。
