自2021年“專網通信案”爆發(fā)，已有13家A股公司卷入，涉及超900億元資金，堪稱“A股史上最大資金騙局”。
時至今日“專網通信”騙局后遺癥仍在A股發(fā)酵。多家上市公司因此陷入困境：或陷巨額虧損，元氣大傷；或被ST，面臨退市風險；有些公司甚至已經告別A股，黯然落幕。
這一上市公司被罰千萬！財務造假13年虛增超百億收入
7月3日，江蘇舜天（600287.SH）公告稱，收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》，認定公司參與專網通信虛假自循環(huán)業(yè)務，并對相關高管進行了證券市場禁入處罰。
公告截圖
2022年11月4日，江蘇舜天就收到了中國證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》， 因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，被立案調查。
經過半年多的調查，證監(jiān)會認定，公司涉嫌違法的事實主要包括兩個方面，一是參與專網通信虛假自循環(huán)業(yè)務；二是年報存在虛假記載。
證監(jiān)會調查認為，江蘇舜天參與的隋田力主導的專網通信業(yè)務，實質是合同、資金、票據流轉構成閉環(huán)的虛假自循環(huán)業(yè)務，無商業(yè)實質，不應確認相應的營業(yè)收入、營業(yè)成本及利潤。江蘇舜天在隋田力主導的專網通信業(yè)務中墊資(少部分業(yè)務作為通道)，不承擔產品風險，根據墊資規(guī)模和期限獲取利潤(或通道費)。
“江蘇舜天知悉其在專網通信業(yè)務中的墊資或通道作用，且應當知悉專網通信業(yè)務是虛假自循環(huán)業(yè)務?！弊C監(jiān)會指出。
證監(jiān)會調查結果顯示，通過財務造假手段，江蘇舜天在13年間共計虛增營業(yè)收入103.33億元，虛增營業(yè)成本94億元，虛增利潤總額9.3億元。
據時代周報記者統(tǒng)計，在進行財務造假的13年間，江蘇舜天虛增營業(yè)收入占比最高達34.13%，而虛增利潤總額占比最高達132.86%，虛增利潤總額占比超過50%的年份有7次。
2009—2021年江蘇舜天虛增營收與利潤總額的占比情況，圖源：《行政處罰及市場禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕37號）
圖源：江蘇舜天官網
據官網，江蘇舜天于2000年9月上市，2010年江蘇舜天隨舜天集團整體并入江蘇省國信資產管理集團有限公司，為國有控股上市公司，業(yè)務范圍覆蓋了進出口貿易、國內貿易、服裝生產、化工倉儲、股權投資等諸多領域。
截止2022年末，總資產38.54億元，凈資產18.86億元；2022年全年實現(xiàn)銷售收入40.96億元，利潤總額1.36億元，進出口總額3.88億美元。
董事長遭市場禁入
核心高管被罰
2016年12月至2018年3月，高松任江蘇舜天董事兼總經理，2018年3月至2019年8月任江蘇舜天總經理，2018年3月至今任江蘇舜天董事長。
在該業(yè)務的開展中，時任高管難逃干系。
證監(jiān)會認為，高松、桂生春是江蘇舜天信息披露違法行為直接負責的主管人員，王重人、李焱、趙凡是江蘇舜天信息披露違法行為其他直接責任人員。
監(jiān)管部門要求江蘇舜天責令改正，給予警告，并處以1000萬元罰款；對高松給予警告，并處以150萬元罰款；對桂生春給予警告，并處以100萬元罰款；對王重人、李焱、趙凡給予警告，并分別處以 60 萬元罰款。其中，高松的違法情節(jié)嚴重，證監(jiān)會擬對其采取3年證券市場禁入措施。
投資者開啟索賠
21世紀經濟報道記者注意到，投資者索賠已經啟動。浙江裕豐律師事務所厲健律師表示，根據司法解釋，暫定在2010年4月13日至2021年8月17日期間買入江蘇舜天股票，并在2021年8月17日收盤時仍持有該股票的受損投資者，可以索賠。最終索賠條件、是否獲賠、賠付標準等以法院認定為準。
東方財富股吧截圖
“考慮到江蘇舜天的股價在2009年大概在8元/股左右，而目前股價在5元/股左右，因此江蘇舜天或面臨巨額的證券虛假陳述責任糾紛賠償。前述糾紛的訴訟時效為三年，通常從揭露日起算?！北本┰仆ぢ蓭熓聞账蓭煆垥N立解釋道。
7月4日，21世紀經濟報道報道記者致電江蘇舜天就此案的相關細節(jié)和最新影響作進一步了解，但其證券部電話始終無法接通。
“專網通信案”后遺癥仍在發(fā)酵
十余家A股公司被立案調查
“專網通信”騙局后遺癥仍在A股發(fā)酵。
從最新公告來看，相比其他陷入“專訪通信”騙局的公司，江蘇舜天目前的境況還不是最差的，畢竟公司判斷本次涉及信息披露違法違規(guī)行為未觸及相關規(guī)定的強制退市情形。
盤點專網通信涉案公司，已有十余家A股公司被立案調查，甚至有上市公司受此業(yè)務影響已退市。
比如，華訊方舟（000687.SZ)已于2022年6月退市；凱樂科技(600260.SH)于2月15日終止上市暨摘牌。
后者雖然是被面值退市，但2021年該公司深陷專網通信騙局，相關業(yè)務被嚴重波及。證監(jiān)會調查，2016年至2020年間，凱樂科技合計虛增營業(yè)收入達512.25億元，是首家因“專網通信”業(yè)務波及而被ST的公司。
澤達易盛(688555.SH)于2022年收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，經查，澤達易盛通過公司或子公司簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務等方式，于2016年至2019年累計虛增營收3.42億元，虛增利潤1.87億元。公司股票將于2023年7月7日被上海證券交易所終止上市暨摘牌。
此外，上海電氣（601727.SH)、合眾思壯(002383.SZ)、宏達新材(002211.SZ)、瑞斯康達(603803.SH)、新海宜(002089.SZ)均因專網通信虛增收入而受到證監(jiān)會處罰；中利集團(002309.SZ)、國瑞科技(300600.SZ)、康隆達(603665.SH)被證監(jiān)會立案，還在調查中。
中天科技(600522.SH)也踩雷專網通信業(yè)務，2021年公司業(yè)績被嚴重拖后腿，應收賬款、預付賬款、存貨計提資產減值等合計高達37.54億元。不過，中天科技并未被證監(jiān)會立案調查，2022年公司業(yè)績已經明顯回升。曾有接近公司人士告訴記者，監(jiān)管部門在核查公司該業(yè)務加工、貨物流和現(xiàn)金流情況后，認為公司只是從業(yè)務拓展角度發(fā)展專網業(yè)務，沒有出現(xiàn)財務舞弊的情況。
另外從騙局細節(jié)來看，隋田力所使用的手段大同小異，上游供應商及下游廠家均被指定，上市公司只能參與中間環(huán)節(jié)。而在付款方式上，大客戶一般只向上市公司支付部分金額作為預付款，但要求上市公司從隋田力指定的供應商處采購原材料并預付100%款項，雖然上市公司短期內業(yè)績得到大幅提升，但操盤者一旦出現(xiàn)資金問題，就很容易形成巨額壞賬。
一位陷入專網通信業(yè)務騙局的上市公司負責人對21世紀經濟報道記者表示，會謹記專網通信業(yè)務帶來的教訓，其教訓“過于慘痛”。
